Dans notre quête permanente d’amélioration de la gestion des risques par les entreprises, il était inévitable que nous parlions un jour des « trois lignes de défense », un modèle de gestion des menaces qui permet de clarifier les rôles et les responsabilités. Ce modèle explique la relation entre ces fonctions et sert de guide pour la répartition des tâches.
Nous considérons que les trois lignes de défense jouent un rôle plus dynamique en tant que catalyseur de l’activité. Elles vous permettent non seulement de gérer les risques, mais aussi de passer à l’offensive. Vous pouvez utiliser cette approche flexible pour innover et découvrir des avantages concurrentiels.
Voici comment sont définis les rôles des trois lignes de défense :
1ère ligne de défense : Les exécutants
La première ligne de défense est représentée par les exécutants, les personnes « sur le front ». Ils gèrent les menaces, se conforment aux réglementations et aux normes et appliquent quotidiennement les processus de gestion des risques définis par l’entreprise.
2e ligne de défense : Les surintendants
La deuxième ligne de défense est managériale et est responsable de la supervision des exécutants. Ils élaborent et mettent en œuvre des processus, des politiques et des procédures de gestion des risques.
3e ligne de défense : Les enquêteurs
La troisième ligne de défense est constituée par les auditeurs, tant internes qu’externes, qui évaluent de manière indépendante le travail des deux autres niveaux et en rendent compte.
Clarifier les rôles pour accroître la responsabilité
Une définition claire des rôles permet à chacun de savoir de quoi il est responsable en termes de gestion des risques. Cela permet également d’éviter la redondance des tâches entre les trois lignes. Chaque niveau sait de quoi il est responsable.
La première ligne est plus efficace lorsque la deuxième ligne coordonne ses activités. Les exécutants tirent satisfaction en assumant les risques et en rendant des comptes, ce qui renforce leur capacité à diriger.
La deuxième ligne est également bien placée pour voir ce qui fonctionne et ce qui ne fonctionne pas, et elle a le pouvoir d’apporter des changements, comme l’ajout de contrôles, pour réduire les risques. En surveillant les activités du premier niveau, la deuxième ligne peut contribuer à la stratégie de gestion des risques de l’organisation et la mettre en œuvre.
La troisième ligne de défense évalue et rend compte de ce font les deux premiers niveaux. Une fois ce rôle défini, il est plus facile de recueillir des preuves et de mener des enquêtes. L’autonomie, l’autorité et la souplesse sont renforcées lorsque les premières et deuxièmes lignes respectent le travail de la troisième.
Renforcer les trois lignes de défense dans la gestion des risques
Les trois lignes de défense pour la gestion des risques mettent de l’ordre dans le chaos. Vous disposez d’une structure et d’une vision. Mais attendez de voir ce qui se passe lorsque vous ajoutez une plateforme intégrée de gestion des risques et de la conformité.
La plateforme rationalise les processus internes, ce qui stimule la productivité des chefs responsables de première ligne. Le même logiciel permet à la deuxième ligne de surveiller en permanence la première ligne à l’aide de tableaux de bord et d’analyses. Les données sont enregistrées et peuvent être communiquées à la direction générale et au conseil d’administration. La troisième ligne utilise la plateforme pour rationaliser les audits, depuis la collecte de preuves et la génération de tâches d’audit jusqu’à la création de documents d’audit en appuyant simplement sur un bouton.
Conclusion
En tant que stratégie de gestion des risques, les trois lignes de défense apportent clarté et responsabilité. Tirez le meilleur parti de ces trois niveaux en intégrant une plateforme. Celle-ci contribuera à rationaliser les activités de gestion des risques, à faciliter la collaboration et à renforcer les actions entre les trois lignes. Ensemble, ces deux éléments peuvent être un catalyseur pour les entreprises.
Vous pouvez retrouver tous ces éléments dans notre plateforme GRC tout-en-un, NAVEX One.
