Die Zukunft von Compliance und Ethik: Trends im Jahr 2026

Aktuelle Themen: 

• Wie sieht es mit kollaborativer KI, Large-Language-Modellen usw. aus? Diese Technologie wird von sehr kreativen Menschen genutzt werden, um immer raffiniertere Methoden zur Begehung von Verbrechen zu entwickeln. Wir werden KI nutzen müssen, um mitzuhalten. 
• Wie sieht es mit der derzeitigen US-Regierung aus? C&E war im Jahr 2025 im US-Justizministerium noch nicht auf politischer Ebene angesiedelt, und so bleibt das Anreizsystem stillschweigend bestehen. Aber das könnte über Nacht verschwinden, wenn es zu einem politischen Thema wird. Anreizbasierte C&E-Programme bestehen jedoch weiterhin in anderen Ländern. Solange es in den USA nicht in den politischen oder öffentlichen Fokus rückt, wird es bestehen bleiben. C&E-Mitarbeiter müssen sich auf drei Gründe für C&E-Programme konzentrieren: wirtschaftlich, rechtlich und moralisch. Doch die rechtliche Begründung wird sich in den USA kurzfristig schwerer darlegen lassen als in der Vergangenheit. 
• Führungskräfte werden weiterhin die Haupttreiber von Fehlverhalten sein und die größte Quelle für Compliance-Risiken darstellen. Solange C&E-Verantwortliche weder über ausreichende Befugnisse verfügen noch in Anreiz- oder Beförderungsentscheidungen eingebunden sind, wird sich dies ungehindert fortsetzen. 
• Mehr Professoren und Kommentatoren werden anbieten, uns zu unterstützen und uns mitzuteilen, was wir ihrer Ansicht nach im Bereich C&E falsch machen. Glücklicherweise werden einige von ihnen wertvolle Erkenntnisse beisteuern. 
• Staatliche Vorgaben zu den konkreten Inhalten von C&E-Programmen werden in stark regulierten Branchen wie dem Bank- und Finanzwesen weiterhin bestehen bleiben. Diese überregulierten C&E-Programme werden die Bemühungen behindern, Programme wirklich effektiv zu gestalten, und werden weiterhin scheitern, da sie nicht auf Grundlagen wie Macht, Anreizen und Vergeltungsmaßnahmen basieren. 
• Europa wird sich weiterhin mit der Richtlinie zur Verhütung von Vergeltungsmaßnahmen befassen. Rechnen Sie weiterhin mit Verzögerungen und Umgehungsversuchen. Regierungsbehörden sollten über ein eigenes System zur Verhinderung von Vergeltungsmaßnahmen verfügen. Erwarten Sie hier nicht allzu viel (auch wenn ich hoffe, dass ich mich irre).

Drei wesentliche Elemente für die Zukunft 

Macht: das verbotene Thema 

Wir befassen uns mit Kriminalität und Fehlverhalten. Diese entstehen häufig – oder werden ermöglicht – durch Personen mit Entscheidungs- und Einflussmacht an der Spitze des Unternehmens. Um Macht entgegenzuwirken, müssen auch C&E-Experten Macht haben. Dennoch kommt das Wort „Macht“ selten in unserer Literatur oder auf Konferenzen vor. Stattdessen entscheiden wir uns für weichere Begriffe wie „Autorität“ und zögern meist, deutlicher nachzufassen. 

Lord Acton sagte bekanntlich: „Macht korrumpiert und absolute Macht korrumpiert absolut.“ In den heutigen Unternehmen und Organisationen kommen die Top-Führungskräfte der absoluten Macht sehr nahe. Dies lässt sich sogar auf unteren Ebenen beobachten, wo Führungskräfte sich eigene kleine Einflussbereiche schaffen. Wenn Chief Ethics and Compliance Officers (CECO) keine ausreichende Befugnis besitzen und – wie Nick Gallo es ausdrückt – nur „am Kindertisch“ sitzen, also keinen direkten Zugang zum Vorstand haben, fehlt ihnen die Möglichkeit, ihre Aufgaben wirksam zu erfüllen. Ohne echte Macht kann ein CECO keine Hinweisgeber schützen, Fehlverhalten anfechten oder ethisches Verhalten an der Spitze sicherstellen. 

Werden Unternehmensvorstände damit beginnen, CECOs aus anderen Unternehmen zu rekrutieren, um ihren Vorständen beizutreten? Es wäre eine ausgesprochen gute Idee, aber ich sehe nicht, dass sie umgesetzt wird. Ich vermute jedoch, dass sich dies wahrscheinlich nur ändern wird, wenn die Regierung die Veränderung vorantreibt. Werden wir uns dieser Realität im Jahr 2026 besser stellen?  Meine pessimistische Antwort: nein. Aber es ist auf jeden Fall wichtig, es immer wieder zu versuchen. 

Anreize: ein vernachlässigtes Grundelement 

Anreize treiben das Verhalten an. Peter Drucker sagte es gut: Menschen reagieren auf Belohnungen, nicht auf Predigen. Trotz der Tatsache, dass es seit mehr als zwei Jahrzehnten in den U.S. Sentencing Guidelines verankert ist, vernachlässigen viele C&E-Programme diesen entscheidenden Bereich. 

Beförderungen, Gehaltserhöhungen und Anerkennung signalisieren, was ein Unternehmen tatsächlich wertschätzt. Ich hörte einmal einen Professor in Südafrika sagen, dass der eigentliche Verhaltenskodex eines Unternehmens sein Budget ist. Ein CECO, der diese Anreiz-, Belohnungs- und Beförderungssysteme ignoriert, macht seinen Job nicht. Wer würde den CECO beispielsweise gering schätzen, wenn dieser tatsächlich mitentscheiden könnte, wer befördert wird? 

Selbst einfache Handlungen – wie die Anerkennung ethischen Verhaltens oder die Verknüpfung von Leistungsbewertungen mit Werten und die aktive Unterstützung des C&E-Programms – können wirkungsvoll sein. Doch Angst oder fehlende Unterstützung hindern C&E-Fachkräfte häufig daran, Anreizsysteme anzupassen. Dieses Schweigen signalisiert Schwäche und kann zu Irrelevanz führen. 

Ändert sich das im Jahr 2026?  Sehr wahrscheinlich gar nicht oder sehr wenig. Ich kann vorhersagen, dass wir unter der aktuellen Regierung keine deutlichen Signale seitens der Behörden erhalten werden, dass Anreize tatsächlich entscheidend sind. Da das Fachgebiet selbst in der Vergangenheit deutliche Signale ignoriert hat, ist es äußerst unwahrscheinlich, dass es sich in diese Richtung bewegt, wenn es überhaupt keine Signale gibt. 

Es gibt jedoch viele Möglichkeiten, wie C&E-Fachkräfte zumindest damit beginnen können, sich mit Anreizsystemen auseinanderzusetzen. Der Leitfaden „Using Incentives in Your Compliance and Ethics Program “, den ich für SCCE geschrieben habe, kann jedem helfen, diesen Weg einzuschlagen. Ich kann also keine dramatische Richtungsänderung vorhersagen, aber 2026 könnten in dieser Richtung schrittweise Fortschritte erzielt werden. 

Das Gespräch mit Regierung und Gesetzgebern suchen 

Während wir zu Recht darauf verzichten, Einfluss auf Gesetze zu nehmen, deren Einhaltung wir überwachen sollen, bleiben wir dennoch zu oft still, wenn rechtliche Rahmenbedingungen unsere Arbeit unmittelbar beeinträchtigen. Richter, Gesetze und Aufsichtsbehörden ignorieren unsere Arbeit – oder setzen sie sogar gegen uns ein. Zum Beispiel schaffen nachlässig formulierte Datenschutzgesetze Fallstricke für C&E-Fachkräfte, und Compliance-Arbeit kann sogar gegen Unternehmen verwendet werden. 

Das US-Justizministerium erkennt trotz seiner schriftlichen Leitlinien bestehende C&E-Programme bei tatsächlichen Durchsetzungsmaßnahmen selten – wenn überhaupt – an. Wenn ein solches Programm nie gelobt – oder auch nur erwähnt – wird, wie sollen Unternehmen den Aufwand ernst nehmen oder aus den Maßnahmen der Aufsichtsbehörden lernen? Welche konkreten Fälle können wir dem Management zeigen, um zu beweisen, dass die Regierung unsere C&E-Programme wirklich ernst nimmt, wenn es darauf ankommt? 

Wir sind diejenigen, die voll und ganz verstehen, wie diese Rechtslücken der Öffentlichkeit und unserem Beruf schaden. Und dennoch bleiben wir still, ohne eine gemeinsame Stimme, die sachlich einordnen oder aufklären könnte. Das ist eine kostspielige Schwäche in unserem Beruf. 

Ändert sich das im Jahr 2026?  Ich sehe derzeit keine Entwicklung in diese Richtung. Gleichwohl besteht die Möglichkeit, dass eine etablierte C&E-Organisation – oder eine neue, klar ausgerichtete – den Bedarf erkennt und entsprechend handelt.

Was für die Zukunft erforderlich ist 

Ich habe in den vergangenen fast 50 Jahren im Bereich C&E gearbeitet und seine Entwicklung weltweit miterlebt. Wenn wir wollen, dass unser Beruf erfolgreich ist und einen echten Einfluss auf die Verhinderung von Kriminalität und Fehlverhalten im Unternehmen und in anderen Organisationen hat, müssen wir: 

1. Macht als wesentliches Element zur Kontrolle von Macht anerkennen 
2. Anreizsysteme direkt adressieren – kein Programm ist ohne diesen Bestandteil glaubwürdig 
3. Position beziehen, wenn Gesetze oder Systeme unseren Auftrag untergraben 

Regierungen haben einen Großteil des Wandels in diesem Bereich vorangetrieben – und spielen immer noch eine wichtige Rolle. Aber sie müssen umsichtig handeln: 

• Compliance-Programme bei der Bewertung unternehmerischer Verantwortlichkeit nicht außer Acht lassen 
• Sie nicht so vorschreiben, dass sie zu bloßen Formalitäten werden 
• Stattdessen echte Programme in Durchsetzungsentscheidungen anerkennen und gewonnene Erkenntnisse weitergeben. So bauen wir effektive, glaubwürdige Systeme aufTun Sie das, wozu Sie uns auffordern: untermauern Sie Ihre Worte mit Taten

Prognose für 2026 

In zehn Jahren werden wir diese Herausforderungen entweder bewältigt haben – oder an Bedeutung verlieren. Die Zeit zu handeln ist bald vorbei. Aber es bleibt Zeit – sofern wir sie bewusst nutzen. 

Dieser Artikel ist Teil unseres Top 10 Risiko & Compliance E-Books 2026. Lesen Sie das vollständige eBook für weitere Experteneinschätzungen zu den wichtigsten Entwicklungen des Jahres.